福建省厦门市人民政府


厦门市企业股票债券管理试行办法
厦门市人民政府


第一章 总 则
第一条 为了加强金融管理，更好地运用股票、债券等形式筹集资金，推动企业的横向经济联合，进一步促进厦门经济特区建设发展，特制订本办法。
第二条 在厦门市辖区内的全民、集体、内联企业、三资企业采用股票、债券方式筹集资金，都必须按本办法办理。

第二章 股 票
第三条 股票是投入股份企业资金的凭证。股票持有人为企业股东。股东依照企业章程规定，有权参加或者监督企业的经营管理，领取股息、分享红利，并在股票金额范围内承担企业经济责任和倒闭风险。
第四条 凡是具有法人资格的经济实体的小型全民所有制企业、城乡集体所有制企业、多种经济形式联合企业、三资企业，都可以向其他企业、事业单位和个人发行股票。
第五条 股票的发行额，老企业发行额不得超过本企业自有资产净值（即除去折旧和借入资金后的固定资产和流动资金）。
新建设的股份企业发行股票，发起人认购的股份不得少于该企业全部股份的百分之三十。
第六条 股票应当记名，一般不退股。但企业也可根据具体情况发行定期股票，定期股票的股东除不参加企业的经营管理外，依照本法第三条规定享有权利，承担责任。
第七条 股票分为集体股和个人股两种。企业、事业单位认购的股票为集体股；个人认购的股票为个人股。集体股和个人股都依照本办法第三条规定享受权利，承担责任。
第八条 股份的盈利分配方式可分为计息又分红和分红不计息两种。股份企业可自选一种。
㈠依据盈利情况分红：企业在保证依法纳税、提留专项基金的条件下，另提分红基金，按照股份比例进行分配。每年分红金额最高不得超过股金的百分之十五。如经济效益好，经报市人民银行批准可高于百分之十五。
㈡计息又分红：企业按年从成本中支付股息，集体股的股息率不得高于银行公布的单位存款一年定期利率；个人股的股息率不得高于银行公布的居民储蓄存款一年定期利率。另视盈亏情况决定分红或不分红。分红按照股份比例进行分配。每年股息和分红的总额不得超过股金的百分之十
二。如果银行储蓄利率变动，利息总额经过人民银行批准可高于百分之十二。
第九条 股票归持有人所有，受国家法律保护，可以继承、转让、赠与、买卖；也可以作为向银行申请贷款的抵押品。
第十条 股份企业解散或者倒闭时，在支付职工工资和生活费、国家税收、归还贷款、清偿债务后，其余资产按照股份比例对股东进行清偿。（国家企业破产法公布后，按该法规执行）

第三章 债 券
第十一条 企业发行的债券是订明偿还期限的债权证书，债券持有人有权按期取得利息和收回本金。债券持有人没有参与经营的权利，不承担企业经济责任。
第十二条 凡依法登记注册，具有法人资格的全民所有制企业、多种经济形式的联合企业、财务制度健全且有盈利的集体企业和金融机构均可发行债券。
第十三条 企业发行债券的总额，不得超过本企业的自有资产净值。
第十四条 债券可以转让，可以作为向银行申请贷款的抵押品。
第十五条 企业按期付给债券持有人的利息，个人购买债券的利率，最高不得比银行相同期限的储蓄存款利率加百分之三十；企事业单位购买的债券，利率最高不得比银行相同期限的企业存款利率高百分之三十。债券的利息按筹集资金的用途分别在成本或专项基金中列支。
第十六条 企业可以对本企业职工发行内部债券，专用于发展本企业生产发展的需要。
内部债券也可以转让，但是，受让人限于本企业职工。
内部债券持有人调离本企业，可以提前偿还债券本息。
内部债券的其他事项，适用本办法有关规定。

第四章 股票、债券的管理、发行和购买
第十七条 企业股票、债券向社会发行的，由中国人民银行厦门分行管理和审批。人民银行有权对发行股票、债券的企业的资金运用情况进行检查监督，以保障国家金融政策的贯彻执行，保护股票、债券持有人的正当利益。对擅自发行企业股票、债券的，有权加以制止。并责令其退还
所筹集的资金。
第十八条 企业发行股票、债券，应当按照下列规定向中国人民银行厦门分行提出申请：
㈠提交企业主管部门审查同意的证明文件；全民企业发行股票，应征得财政部门同意。
㈡交验工商行政管理部门颁发的营业执照，或者同意企业开办的证明文件，金融机构应当交验中国人民银行颁发的“经营金融业务许可证”。
㈢提交发行股票、债券的章程、办法，其中包括投资项目、效益预测、现有资产、集资金额、发行范围、收益分配等。
㈣现有企业提交本企业上年度和上季度的财务报表。
㈤新建股份企业交验发起人认购股份的验资证明文件。
㈥发行用途属于固定资产投资的，交验市人民政府规定的审批机关准于列入固定资产投资计划的文件。
㈦属于委托金融机构发行的，应提交委托协议书。
第十九条 发行股票、债券，一律自愿认购。
党政机关、人民团体及所属在职干部和现役军人不得购买股票。
企业购买股票、债券，只能使用按照国家规定属于企业有权自行支配的资金。
事业单位购买股票、债券，只能使用本单位按规定有权自行支配的结余资金。
第廿条 股票、债券可向厦门特区以外的国内各地发行。台湾同胞、港澳同胞、海外侨胞可按本办法认购我市公开发行的股票和债券。
第廿一条 企业经批准向社会发行股票、债券可以委托金融机构代理发行，代理手续费由委托单位和承办单位商订。代理发行单位对企事业单位购买股票、债券的资金来源是否符合第十九条规定，应进行审查。
代理发行单位对发行股票、债券的企业的经营状况，不负连带责任。

第五章 股票、债券转让过户手续
第廿二条 股票、债券的转移、过户可由发行的企业自行办理，也可委托金融机构办理，并办理股票过户手续。
第廿三条 股票、债券的买卖，均应以现货交易，禁止买空卖空、假冒伪造等不法行为。

第六章 附 则
第廿四条 凡企业在内部发行股票、债券的应比照本办法规定执行。
第廿五条 本办法不适用于企业在国外发行债券。本办法不适用于政府发行债券。
第廿六条 本办法由中国人民银行厦门分行负责解释。
第廿七条 本办法自一九八六年九月一日起试行。



1986年9月1日
国家经贸委 人事部


关于加强亏损企业领导班子建设的通知
国家经济贸易委员会 人事部



各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团经贸委（经委、计经委）、人事厅（局），国务院有关部门，各委管国家局：
党的十五届一中全会提出，用三年左右时间，通过改革、改组、改造和加强企业管理，使大多数国有大中型亏损企业摆脱困境。为促进国有大中型亏损企业脱困工作，根据《1999年国有大中型企业脱困工作的规划意见》，现就加强国有大中型亏损企业领导班子建设有关问题通知如
下。
一、加强对亏损企业领导班子的培训，振奋精神，树立脱困的信心。
国有大中型亏损企业面临生产经营困难、资金缺乏、下岗职工多等诸多困难。要克服困难、实现三年脱困目标，关键是企业领导班子特别是企业经营者要树立脱困信心。为进一步做好扭亏脱困工作，帮助亏损企业经营者树立脱困信心，国家经贸委对部分重点脱困企业经营者进行了培训
，各省、市经贸委要抓紧对未培训的亏损企业经营者进行培训。在培训中要大力宣传一批扭亏脱困企业的典型经验。通过学习培训，使他们学到脱困经验，增强脱困信心，掌握脱困办法。在此基础上，认真制订脱困方案。
二、建立严格的脱困责任制，加强对亏损企业领导班子的监督、考核和调整。
政府有关部门要帮助企业确定切实可行的扭亏责任目标。亏损企业的领导班子特别是企业经营者要签订脱困责任书，建立脱困责任制度。围绕落实脱困目标责任，企业领导人员管理部门要会同有关部门对亏损企业领导班子进行严格考核。考核指标要明确，要结合脱困的难易程度，重点
考核效益、国有资产保值增值等指标。负责指导企业脱困工作的部门要进行动态跟踪，掌握企业脱困进展情况，每半年要全面检查一次，每年进行一次年度考核，或由指定的有资格的中介机构进行年度审计。对扭亏任务完成不好的企业领导班子要及时调整，对不称职的企业经营者要坚决予
以撤换。
三、改革亏损企业领导人员的管理方式，多种形式选拔企业领导人员。
改革亏损企业现行的领导人员管理方式，引入竞争机制，拓宽选聘企业经营者的途径，可由本企业选拔，或从管理基础好、改革力度大的国有大中型企业中选派，或从本行业、国家机关事业单位从事过经济管理工作的人员中录用，或从企业经营管理者人才市场上跨地区、跨行业招聘等
。对企业内部民主制度健全、又暂无合适经营者人选的严重亏损企业，经批准，也可以试行民主选举经营者。脱困企业经营者都要实行聘用制。
多渠道、多种形式充实、调整企业领导班子。亏损企业领导班子特别是企业经营者必须具备较强的事业心和较高的政治素质以及业务能力。对有创新能力和开拓精神、懂管理、善经营的年轻干部可以破格任用，选聘到企业主要领导岗位上来。对经营业绩突出、身体健康、已到达退（离
）休年龄的企业经营者，在征得本人同意的情况下，按干部管理权限审批后，可适当延长任职年限。
四、完善对亏损企业领导班子的约束和激励机制。
充分发挥企业领导班子在决策中的集体作用，实行民主决策、科学决策，减少决策失误。坚持民主管理，定期召开职工代表大会，充分发挥职工代表大会的作用。企业经营者的收入要公开、透明，并主动接受企业党组织和职工群众的监督。
对企业领导人员的激励可实行多种方式，坚持精神鼓励和物质奖励相结合的原则。表彰奖励扭亏业绩突出的企业领导班子，对企业经营者可以实行重奖，其收入水平可以高于国家对企业经营者收入的现行规定。
五、亏损企业领导班子要与职工群众同甘共苦，团结带领职工群众奋力拼搏，走出困境。
企业领导人员要严格遵守中纪委关于国有企业领导干部廉洁自律的四条规定，发扬艰苦奋斗的优良传统，与职工群众同甘共苦。要深入基层，关心群众疾苦，帮助群众解决生活困难。要认真听取群众的意见，充分调动群众的积极性，全心全意依靠职工群众做好扭亏工作，保证国有企业
改革和脱困目标的顺利实现。
六、地方各级党委和政府要为亏损企业摆脱困境营造良好的外部环境。
地方各级党委和政府要调动全社会的积极性，共同关心支持亏损企业的脱困工作。坚决制止对企业进行乱检查、乱评比，使企业领导班子集中精力抓好脱困工作；要充分发挥社会中介机构的作用，将委托中介机构对企业审计的结果作为业绩考核的重要依据；要支持企业独立地开展经营
活动，切实帮助企业解决实际困难，为企业服务，不干预企业的生产经营活动；要大力支持企业领导班子及经营者加强管理、锐意改革、从严治厂、弘扬正气。
各地可根据本通知精神，结合本地区国有企业扭亏工作制定具体措施。



1999年8月9日