利用腾讯QQ群传播淫秽物品行为探讨

付百平
（长江大学政法学院 湖北荆州 434020）


[摘要] 新的即时通讯软件随网络技术的发展而日新月异，也给传播淫秽物品罪带来了新的特点。现行腾讯QQ的多功能发展，用户可以利用QQ进行群聊从而引发了犯罪之可能，用户发送淫秽物品达到法定条件将会构成传播淫秽物品罪。网络服务商、腾讯公司各自负有相应的法律义务，但不会对第三人的犯罪承担共犯的刑事责任，但腾讯QQ群管理员因其特殊的“权力”，在特定情形之下也要与传播者共同承担刑事责任。本文将从犯罪构成上以个人腾讯QQ群为例详细研究传播淫秽物品罪之构成。
[关键词] QQ群；传播；淫秽物品罪；共同犯罪；网络



一、腾讯QQ群简要介绍
腾讯QQ群（以下简称群）是深圳腾讯公司开发的网络即时通讯软件QQ的一个内部功能项。其附随于QQ而存在。相对于QQ而言，群为附属物。群诞生的必要条件是用户拥有该公司提供的QQ帐号的使用权，但并非每个QQ都自然取得群的功能。就作者目前所知，可通过特殊身份，如会员直接建立或者群校友录转化。群类似于虚拟的网络社会，视QQ用户的资格而有不同等级，它由数量不等的QQ用户组成，一般可同时容纳80——200人（视群创立者的身份或续费来决定人口的上限）。在线用户可使用被分配的帐号通过网络构建即时的文字、图片、网络链接等相关信息交流。群有高级管理员一名（创立者）、普通管理员一至两名（ 由创立者任命）及若干成员（声请加入或由管理员设置加入）组成一个虚拟的网络社会群体。QQ群支持图片、链接、动态图画等格式，其先进的即时聊天功能是用户的首选。但此功能 对即时聊天记录一般不予保存，但群的相册、共享、BBS等功能具有永久保存之功效，具有重复浏览性。


二、犯罪构成
群的一些特色功能为其成员提供了许多便利的服务，同时也埋下了隐性的陷阱。因成员此时面对的已不是单一的QQ好友用户，在范围及性质上发生了变化。若不谨慎，习惯可以将其带入犯罪之途。根据我国刑法规定，传播淫秽物品达到法定情节的即构成传播淫秽物品罪，以营利为目的的，则构成传播淫秽物品牟利罪。本文仅以腾讯QQ群为研究对象，研讨传播淫秽物品罪之构成。
我国刑法第三百六十四条第一款对传播淫秽物品罪的规定是司法机关定罪的主要依据。然，网络的发展，刑法的滞后性也尽显出来。利用群来实施此发犯罪的行为，毕竟不同于常规方式。因此2004年9月1日两高联合作出了《最高人民法院、最高人民检察院关于办理利用互联网、移动通讯终端、声讯台制作、复制、出版、贩卖、传播淫秽电子信息刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（以下简称“若干解释”）。下文将主要以此解释为标准，从犯罪四要件去论证利用群传播淫秽物品罪之构成。
（一）、客体。本罪侵犯的为复杂客体，即侵犯了国家对互联网的管理和社会道德风尚的双重客体。国务院2000年9月20日颁布的《互联网传播信息服务管理办法》第十条规定有：互联网信息服务提供者不得制作、复制、发布、传播含有下列内容的信息……（七）散布淫秽色情……。其次，在群中传播淫秽物品是对社会正常的普通人所共有的性道德观念和性羞耻感的损害。如果在群中传播淫秽物品显然符合客体的构成。
（二）、客观方面。本罪的客观方面表现为行为人实施了传播淫秽物品的行为。
1、何为传播。在大陆法系国家，“传播”一词的内涵相当宽泛，贩卖、散布、制造、运输、持有等皆含其中。我国司法理论及实践对传播的理解予其广泛性，包括利用网络方式使淫秽物品作为物本身或者以物的映象广为流传的行为。在传播范围上，有学者主张在社会上广为传播[1]。那么何为社会呢？根据《现代汉语词典》的解释，有两层含义。一为由一定的经济基础和上层建筑构成的整体。二是泛指由于共同的物质条件而互相联系起来的人群。显然，在群中的传播行为符合对社会的第二种理解。从表面看来，虚拟网络与现实的社会不尽相同，法律所调整的关系也有细致的差别，尽管每个用户账号只是信息时代的数字符号。群的虚拟性实质上是现实的反映，它的存在离不开客观实在的个体的操作，犹如每一自然人拥有其姓名和我们对法人的称谓一样。虚拟群实质为社会的别型化。
2、传播对象。传播对象是否必须是不特定的群体，肯定说为刑法理论界的通说。只要传播是针对不特定的对象，即构成此罪。有学者主张传播淫秽物品罪并非以不特定为其必要条件，而是以数量多少来衡量此罪的构成。[2]也有学者将对象的外延进一步扩大“传播是使淫秽物品让不特定或者多数人感知的行为[3]。这种观点只是将两者简单相加，扩大了对象的范围，于情于理多有不适。前两者观点又各有局限，主张不特定的，在实务中缺乏具体的可操作性标准，任意扩大法官的自由裁量权，在理论上对不特定如何鉴别也一直众说纷纭。仅以数量来衡量对象的观点，主要针对实务而来，但同样不能全盘顾及，如在私下借阅等虽然达到法定数量，却不符合犯罪客体的构成要件，并无侵犯社会道德风尚之充足理由。
笔者主张传播的对象适用双重标准，传播行为所针对的对象在法律无明确规定数量要求之下，得以排除针对特定性。即如果法律明文规定达到某一数量标准的，首先得排除针对特定对象的传播行为的适格性，然后按法律标准来判断。双重标准的确立，可以有效的解决数量与特定之间划分的重复之可能。其次，本罪的构成以情节为要件，我们不能仅以模糊的特定性概念来判断，也不能单纯的以数量多寡来定罪。仔细分析“若干解释”，实属此种标准。
具体就群而言，有人会认为，一个群就是一个特定人数的成员为同一目标而组建的虚拟社会体，有特定性特征，也就不可能构成此罪了。其实非也，首先群并不特定，实有一个变动的群体之可能。在管理员将群设置为自由加入或者可经申请加入的选项后，其不特定性就尽显无遗。因为群成员可以自由退出，这一条件就否定群人数上限而导致的成员加入的限制。其次，管理员可以将其QQ好友上的名单无阻碍地设置为该群成员，QQ好友并不能等同于具有共同目的。自然，该群就失去了特定性的要素。所以可以排除群的完全特定性。也就不能否定传播淫秽物品罪构成之可能。如果行为人只是QQ私聊，由此传播淫秽物品是针对特定对象的传播行为，即使符合法定数量也不符合非特定性要素。故不能认定为犯罪。在数量关系上，尽管腾讯公司将群成员的人数作了严格限制。那也只是作无谓的表面努力，如前所叙，人口上限的制约因素因自由退群的特点而不能从根本上解决此问题。再者，“若干解释”对此罪数量关系的认定也不以人数来衡量，而是传播的数量。也就是说只要行为人实施了传播行为，且淫秽物品达到了法定数量，就可以够成此罪，被传播者的数量不影响此罪构成。从另一个层面来考虑，上面对不特定性与数量关系的论述仅局限于对话框中的即时群聊，如果淫秽物品传播于群的共享、相册、BBS等永久保存性质的储存空间中，每一成员就可以重复浏览甚至下载该淫秽物品，群本身的限制因素对这就荡然无存。上述分析可得出：群本身的技术限制，不能达到法律规定的阻却犯罪的充分要件。
3、淫秽性物品的认定。何为淫秽性，纵观世界司法实践，对其理解各有差异。1957年德国联邦法院对淫秽的定义为在性关系方面与正常、健康、整体的平均感情相矛盾。日本最高裁判所1951年指出淫秽是指无益的兴奋或刺激性欲，损害普通人对性的正常羞耻心，违反良好的性道德观念。英国对淫秽的判断标准为：“是否有倾向贬低或者腐化那些对不道德影响不设防的人，以及那些可能接触到此类出版物的人 [4]。我国台湾地区通说认为，淫秽物品是指一切足以挑逗、刺激或满足性欲以及足令一般人产生羞耻心与厌恶感之物[5]。大陆理论界对淫秽性的认定一般从个人和社会两个方面来界定。如张明楷认为淫秽物品的实质属性是无端挑起人们的性欲和损害普通人的正常道德观念。王作富则认为淫秽物品实质性是无端挑逗、刺激人的性欲和损害人们对性的正常羞耻心。我国早期司法实践对淫秽性的界定散见于一些决定或解释之中。现行刑法第三百六十七条对淫秽物品的定义是指具体描绘性行为或者露骨宣扬色情的诲淫性的书刊、影片、录像带、录音带、图片等其他淫秽物品。“若干解释”进一步补充刑法关于淫秽物品的定义，其他淫秽物品包括具体描绘性行为或露骨宣扬色情的诲淫性视频文件、音频文件、电子刊物、图片、文章、短信息等互联网、移动通讯终端的电子信息和声讯的语音信息。这一解释对认定在群中传播淫秽物品罪就更加明确。从该解释的理解来看，其使用的是“包括”一词而不是“指”，所以说，随着社会发展，对于淫秽物品以新的形式出现，法律仍然可以通过司法解释弥补刑法滞后性的缺陷。具体到群而言，现QQ上流行的淫秽漫画、Flash、QQ表情及动态画等，按立法意图也应被包含其中。
法律的滞后性总是让新现象给其挑战，QQ的更新换代，对话框支持的格式类型也成多元性发展。突破了传统的图片、文字、视频的概念。有些淫秽性物品兼具其中几种物品的特征，而“若干解释”对不同类型格式的物品认定情节相差甚远。如视频文件四十个以上、音频文件两百个以上则可成罪，而图片、文章等则要求四百、电子信息则要求被点击两万次以上。因此对淫秽物品格式的定性应更加谨慎、准确。如动态图片该归于哪一类，Flash链接是否该认定为视频链接。甚至一些娱乐性的动态QQ表情等。这些新出现的物品都兼具有几种类型得特征，所以对其不能一概而论。作者认为，视频文件与图片的格式截然不同。尽管有些图片是动态的，但其计算机属性和格式与视频不同，如动态QQ表情应纳入图片范畴，至于将其视为几张图片的集合，本文不予讨论。至于Flash链接属于QQ对话框中的间接链接，通讯领域一般将其视为动画，那种利用浏览器访问淫秽物品的学界讨论较多，本文也不予研究。
淫秽物品的排除范围。刑法第三百六十七条第二款第三款分别对科学性和艺术性物品作了强调性的否定规定，“若干解释”也有类似规定。因此为了正常的科学和艺术在群中传播类似物品不构成犯罪。某一事物是否体现为科学性、艺术性，在于其能否给人以美感、能否陶冶情操，有利于人们精神境界的提升。而诲淫性却腐化和败坏人们的心灵，损害大众的正常的性羞耻感和社会道德感念。从实践来检验群中传播的物品是否为淫秽物品，在排除麻木或以此为业的群体之后，如果一件含色情的类似物品被传播，正常大众的接收者无羞耻感，我们就不能认为其为淫秽物品，因此在群中为了娱乐发送夸张性的动、静态、但有艺术价值的色情物品也不视为犯罪。
4、数量的认定。在论述了什么是淫秽物品之后，并不能认定只有实施了传播了淫秽物品的行为就构成传播淫秽物品罪。如前所述，首先排除对象特定性的行为。其次还得符合法律规定的情节。“若干解释”规定是在群中传播淫秽电子期刊、图片、文章、短信息等分别达到四百件以上的可以构成此罪。从文义上解释，如果仅单独传播图片或文章等单一性内容分别达到此标准当然成罪。如果是以传播图片、文章、短信息等混合形式，则适用a+b+c+……〉=400。也能成罪（假设传播的物品包括a张图片、b片文章、c条短信息等）。
（三）、主体。本罪的主体为一般主体，包括自然人和法人。但网络服务商、腾讯公司、群管理员是否也能成为此最的主体，以共犯论处呢？
1、网络服务商是指互联网接入服务与网络通讯服务的单位。淫秽信息物品必须通过网络才能传播到计算机终端。从理论上讲，网络服务商提供交流的纽带，完全可能遇见到传播淫秽物品行为的存在。在主观上可以认为是放任的故意，客观上似乎也有帮助行为，但是否就以此认定网络服务商的刑事责任呢？答案应当是否定的。首先是客观不能，网络信息的庞大服务商不可能对其一一鉴别，法律也不会要求行为人承担无法履行的责任，就像法律不要求电话公司承担类似责任一样。其次，如要求网络服务商承担责任，无疑是对以网络为发展平台的信息产业的打击。再者从立法环境来看，欧盟、美国、日本等国都不要求网络服务商承担一般性的监控传输信息的义务。故网络服务商不应承担鉴别、监控淫秽物品的义务，理所当然不应以共犯论处。
从现行的《互联网信息服务管理办法》来看。其只规定互联网信息服务提供者发现其网络传输的信息有散布淫秽色情等内容的，应当立即停止传输，保存有关记录并向有关部门报告等协助调查的义务，并未要求其对第三人的犯罪行为承担刑事责任。
2、腾讯公司是否够成共同犯罪。“若干解释”第七条规定：明知他人实施……传播淫秽电子信息犯罪，为其提供……网络储存空间，通讯传输通道等帮助的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员以共同犯罪论处。所以腾讯公司构成此罪必须以明知故意为条件。但仔细分析该条的规定。腾讯公司将其开发的软件提供给用户使用，是排除作为犯罪工具的故意的。且在注册时就已有合同约定。从何而来的明知故意呢? 其次，用户与腾讯的合同关系生效后，在非因丧失使用权的约定情形出现，公司不得违反合同结束用户的使用权，所以腾讯网络服务基本上进入了用户的私人领域，如果腾讯对其施以监控，可能会引起大量诉权之行使。加上用户群体的扩张，让腾讯公司对群信息一一监控在技术上也难以实现。再者， 该解释仅对直接责任自然人以共犯论处，对法人并无明确规定为有罪。（但并不是说法人不构成此罪的主体，此处仅就该款的共同犯罪而言）
3、群管理员责任的认定。管理员分为高级管理员（创立者）和普通管理员（由创立者任命）。他们类似于公司的主管人员，是本群的实际监控者，也拥有吸收和开除本群成员的权力——甚至可以不经普通成员的允许。群的社会构成类似于金字塔，塔尖属于创立者，中间为普通管理员，塔底为普通成员。从现代权义关系分析，没有无义务的权利。所以高级管理员在享有高度权利的同时，也负有对其成员监控的职责，并承担相应的法律后果。当然网络毕竟不同于现实社会，因管理员过失或客观不能造成的淫秽物品在群中传播，不应承担法律责任。就普通身份的管理员而言，可分为两种。一是经申请由创立者任命或者先行任命后经其明示同意的，与创立者承担相同责任。另一种是未经其明示同意而被认定为管理员的，不应承担第三者犯罪之共同责任。因为此种情况的人们体现了创立者的随意性及被任命者的不可知性，如果将未经本人同意的情形加入求刑范围，明显违背了法律的公平精神。因为群管理员根本就不能控制群成员的即时传播行为（如在群聊时，管理员对成员在对话框中的传播行为根本就不能控制，也不能删除）。所以视为共同犯罪之可能，只能是其成员在具有永久保存性质的网络储存空间传播淫秽物品的行为。此时管理员必须要保证群使用的合法性，如对其成员上传的淫秽图片、信息、文章视频文件等不加以及时处理，即认定为对该行为的默视认可，纳入管理员的共同行为。但管理员由于某种主客观不能的因素导致未能察觉或及时管理（如未上线，或上线但无时间审查等），从刑法的谦抑性考虑，不应负该刑事责任。因此对管理员责任的认定不应像对行为人那样严格，这也是符合慎刑的立法精神的。综上所述，只能对那种有能力控制，而主观上故意不履行职能，且传播者的行为已经触犯传播淫秽物品罪的管理员以共犯论 。
（四）、主观方面。本罪的主观方面只能是故意，过失不构成此罪。行为人如果是因为手误而在群中传播淫秽物品不构成此罪。被传播者是否接收不影响本罪的成立。如果因网络等客观因素导致的传播不能则以未遂论处。
三、刑事责任

通过上述部分对传播淫秽物品罪之犯罪构成的研究，充分论证了在群中犯此罪之可能。至于那些网络游侠，进入不同群或者同一用户同时用多个群传播淫秽物品的，构成此罪之可能就更大，应当依法定罪并苛以刑罚。根据刑法第三百六十四条第一、四款之规定，自然人犯本罪的处两年以下有期徒刑、拘役或者管制，向未成年人传播的从重处罚。再如“若干解释”的规定，传播具有描绘未成年人性行为的淫秽电子信息的也从重处罚。根据刑法三百六十六条，单位犯本罪的，处以罚金，并对直接负责的主管人员和直接责任人员依照相关法条规定处罚。

参考文献：
[1].高铭暄、马克昌.刑法学.北京：北京大学出版社、高等教育出版社.2002.P.604—607.
[2].何成、张平寿.淫秽物品传播犯罪若干问题之探讨.西南民族大学学报（J）人文社科版.2001年11月第11期.P73.
[3].张明楷.刑法学（下）[M].北京：法律出版社.1997.P887—891.
[4].J.C史密斯、B.霍根著.马清升等译.因果刑法[M].北京：法律出版社.2000.P844.
[5].苏彩霞、时延安.妨害风化犯罪疑难问题司法对策[M].吉林：吉林人民出版社.2001.P233.



广东省中山市人民政府


印发《中山市市级财政性资金投资项目管理暂行办法》的通知


中府[2003]176号


火炬区管委会，各镇政府、区办事处，市属各单位：
现将《中山市市级财政性资金投资项目管理暂行办法》印发给你们，请贯彻执行。


中山市人民政府
二○○三年十二月三十日




中山市市级财政性资金投资项目管理暂行办法


第一条 为规范市级财政性资金投资项目管理，建立健全科学的市级财政性资金投资项目的决策程序和组织实施程序，有效地发挥财政投资的作用，保证工程质量，控制工程造价，提高投资效益，根据有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所指市级财政性资金，包括市级财政预算内基本建设资金、预算内其他各项支出中用于基本建设项目的资金、纳入财政支出管理的专项基金中用于基本建设项目的资金、财政预算外资金中用于基本建设项目的资金和其他财政性基本建设资金。
本办法所指市级财政性资金投资项目（以下简称“市财政投资项目”），是指使用市级财政性资金，以全额投资或部分投资、资本金等形式投入的基本建设项目。包括：城建、交通、水利、环保、农业等基础设施；文化、教育、科研、医疗、体育、旅游等公共设施及相关的配套设施；办公用房、技术用房、集体宿舍、培训用房、招待用房等民用建筑项目。
第三条 市财政投资项目的建设，必须严格执行基本建设程序。市财政投资项目的建设坚持概算控制预算、预算控制决算的原则，实行项目法人责任制、工程质量终身责任制、招标投标制、工程监理制和合同管理制。
第四条 市财政投资应当遵循量入为出、综合平衡的原则，重点投向基础性和公益性项目。
第五条 市财政投资项目的决策必须坚持民主和科学的决策制度，实行集体决策和依法决策。
第六条 市财政投资项目审批阶段依次是：项目建议书审批、可行性研究报告审批、初步设计审查、概算审批、施工图设计审查。
估算总投资额在1000万元以下的项目，可将项目建议书和可行性研究报告合并审批。
小型水利工程项目可不编制项目建议书。
第七条 项目建议书、可行性研究报告和概算的审批由市发展计划部门负责；初步设计和施工图设计的审查由市建设部门或市水利、交通等相关行业主管部门负责；项目预算、结算和竣工财务决算的评审由市财政部门负责。
第八条 市财政投资项目须经申请并获批准立项后方可进行建设。市财政投资项目立项由该项目的使用单位或行业主管部门（以下称“申报单位”）申报，申报立项应当提交下列材料：
（一）申请报告；
（二）项目建议书。项目建议书应当包括下列主要内容：
1、项目建设的必要性和依据；
2、拟建规模、标准、投资估算和资金筹措设想；
3、拟建地点、用地规模及环保要求；
4、经济效益和社会效益的初步分析；
5、其他事项。
（三）市发展计划部门要求的其他材料。
第九条 项目建议书的审批：
项目建议书由申报单位提出报市发展计划部门，由市发展计划部门商市财政部门后，按基本建设程序办理项目建议书审批手续。
按照规定应当由上级部门审批的项目，其申报工作由市发展计划部门统一办理。
对经济、社会和环境有重大影响的项目，项目建议书报批前应征求社会各界和公众的意见。
在项目建议书批准后，市财政部门根据需要安排必要经费进行前期工作。
第十条 可行性研究报告的审批：
（一）项目建议书批准后，申报单位应当委托有相应资质的咨询机构进行项目的可行性研究和编制可行性研究报告。可行性研究报告应当对建设项目在技术、经济上是否合理可行及对环境的影响进行全面分析论证，达到国家所规定的工作深度。
（二）可行性研究报告完成后，报市发展计划部门审批。市发展计划部门在审批前应当征求市财政等相关部门的意见，落实资金来源。
第十一条 初步设计审查：
可行性研究报告经批准后，建设单位方可委托有相应资质的设计单位依照批准的可行性研究报告的要求进行初步设计和编制项目总概算。
初步设计文件必须符合国家有关部门颁发的有关建筑工程设计文件编制深度的规定。
市发展计划部门负责审定项目投资的总规模及项目具体建设内容和功用，市建设部门或相关行业主管部门在市发展计划部门批准的建设规模和投资规模内审查初步设计。初步设计确定的建设总规模、建设标准和建设内容不得超过可行性研究报告批复的范围，并详列各单项工程或单位工程的规模与标准、征地规模、主要材料和设备选定等，审查后的投资额加总不得超过市发展计划部门批准的投资总规模。
对总投资在500万元以下的项目（水利工程项目除外），免去初步设计审查程序。
第十二条 施工图设计审查：
建设单位应当严格依照下达的投资计划和经批准的初步设计及项目总概算委托设计单位进行施工图设计，报市建设部门或相关行业主管部门审查。
第十三条 重大项目的可行性研究报告、初步设计应当进行咨询评估后审批。
第十四条 概算控制：
（一）概算总投资包括项目建设所需的各项费用，并不得超过可行性研究报告审定的估算总投资。凡概算总投资超过可行性研究报告批准估算总投资10%的，项目可行性研究报告必须重新报批。
（二）编制概算总投资的依据是广东省相关专业计价依据。
（三）项目总概算由市发展计划部门组织审核，市财政部门参与，报市政府批准。经批准的总概算为控制项目总投资和安排财政性资金投资计划的依据。
（四）委托中介组织进行概算审查的，中介组织必须具有工程咨询资格等级证书或工程造价咨询单位资质证书，审查费用列入项目工程成本。
（五）建设单位申报调整项目概算总投资的，应由市发展计划部门会财政部门对该项目原批准概算的执行情况进行核实，报市政府批准后再作调整。
第十五条 预算审核：
（一）工程预算由建设单位委托具有工程造价咨询资格的单位编制，市财政部门组织审核。
（二）工程预算编制所依据的施工图设计必须严格按审定的初步设计的规模、单项工程或单位工程内容、建设标准进行，禁止擅自扩大规模和提高标准。
（三）项目预算不得超过已批准的项目概算总投资。若预算超过经审定的项目概算总投资，由建设单位通知设计单位重新优化设计或重新报批可行性研究报告。
第十六条 市财政投资项目计划依据国家法律法规和有关政策、市国民经济和社会发展计划、城市规划以及实际需要编制。
市发展计划部门应会同市财政、规划部门，以及市建设或相关行业主管部门于每年11月底前将下一年度的市财政投资项目计划草案编制完毕。
市财政投资项目计划草案须经市政府审核通过。使用市级财政预算内资金的需提请市人民代表大会审议批准。
第十七条 市财政投资项目计划应当包括下列内容：
（一）年度市财政投资总规模；
（二）新开工项目名称、建设规模、项目总投资、建设周期、年度投资额和建设内容；
（三）续建项目名称、年度投资额和建设内容；
（四）已完工尚欠付工程尾款的项目名称、年度安排支出金额；
（五）拟安排的财政投资项目前期费用；
（六）待安排项目预留资金；
（七）其他应当说明的情况。
第十八条 新开工市财政投资项目的项目建议书、可行性研究报告和初步设计已获批准，项目总概算已经核定且资金来源已落实，方可列入年度市财政投资项目计划。
第十九条 市财政投资项目计划应当优先安排续建项目的资金需求。在建项目需要结转下一年度的，其投资建设情况由建设单位于每年的第三季度末按规定上报市发展计划部门审核。
需要列入当年政府投资项目计划，但不符合本办法第十八条规定条件的项目，可以在年度政府投资项目计划中预留相应的资金，作为待安排项目列入政府投资项目计划，待项目符合规定条件时，再按本办法第十六条第三款规定的程序办理审批手续。
第二十条 市财政投资项目计划一经批准必须严格执行，任何单位和个人不得擅自变更。
在市财政投资项目计划执行过程中，确需调整年度投资总规模、增减新开工项目或对已批准项目年度投资进行调整的，在每年第三季度前，由市发展计划部门征求有关部门意见后制定调整方案，报市政府批准。
第二十一条 市财政投资项目计划批准后，市发展计划部门应当及时向建设单位下达投资计划，并通知其行业主管部门。同时将市财政投资项目计划抄送市审计部门备查。
第二十二条 本办法所称建设单位是指项目法人或市政府设立的市财政投资项目建设机构。
按照国家有关规定应当实行项目法人责任制的项目，在市财政投资项目计划下达后，应当依法组建项目法人，负责项目的建设、管理和经营。
没有实行项目法人责任制的项目，在市财政投资项目计划下达后，由市政府设立的市财政投资项目建设机构作为建设单位，负责协助办理市财政投资项目的各项前期审批手续，并负责组织全过程建设。
第二十三条 市财政投资项目的勘察设计、监理、施工以及与建设工程有关的重要设备、材料的采购应依法实行招投标。市发展计划部门应当依法对项目的招标方式和招标范围进行核准。
建设工程的勘察设计、监理、施工和主要设备、材料的采购应依法订立合同。禁止转包和违法分包工程。
第二十四条 市财政投资项目开工前，建设单位应到市发展计划部门申领投资项目建设批准书，并按有关规定到相关部门办理各项开工手续。
第二十五条 市财政投资项目工程质量按国家和省有关建设工程质量管理的法律法规的规定执行。
第二十六条 市财政部门应当根据年度市财政投资项目计划和预算按工程建设进度分期拨付建设资金。建设资金实行直接拨付制度。
市财政投资项目资金必须专款专用，市财政部门对政府投资项目的财务活动实施管理和监督，并接受市审计部门的审计监督。
第二十七条 建设单位应做好市财政投资项目的财务管理，按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责市财政投资项目的财务工作，建立和健全财务管理制度，定期向市财政部门报送财务报表，并接受市建设部门或相关行业主管部门的指导和监督。
在市财政投资项目竣工决算后30日内，建设单位应将市财政投资项目的财务档案移交市城建档案馆。
第二十八条 市财政投资项目实行无现场签证管理制度，但发生特殊情况造成工程内容和工程量增加的，可以现场签证。现场签证必须由施工单位提出并提供相关资料，在签证工程内容和工程量发生时由建设单位、设计单位和监理单位等共同确认。事后补签的无效。
第二十九条 市财政投资项目应当严格按照批准的设计文件进行施工。确需变更设计的，应当经设计单位同意并修改后，由建设单位报原批准部门审批。
因设计变更或者其他原因引起项目总投资增加的，由市发展计划部门会同市财政部门审核后报市政府批准。
第三十条 建设单位应当在市财政投资项目建成后6个月内完成竣工验收、工程结算和竣工决算工作，但法律、法规另有规定的除外。
市财政投资项目工程经竣工验收合格后，方可交付使用。
第三十一条 工程结算和竣工决算由市财政部门审核。
市财政部门应在收齐建设单位提交的文件、材料后45日内出具审核意见。市财政投资项目经审核超过批准安排投资的，缺口资金财政不予追加。
第三十二条 市财政投资项目必须办理产权登记。建设单位应当于竣工决算编制完毕并经市财政部门审核后30日内到市财政部门办理产权登记手续。
第三十三条 市发展计划部门应当组织有关部门对已竣工的重大项目进行后评价，考核项目投资效益。
第三十四条 项目监督管理：
（一）市发展计划部门负责监督检查市财政投资项目计划的执行，并向市政府报告计划执行情况。
（二）市财政部门应按《中华人民共和国预算法》规定加强对市财政投资项目的财务监督管理工作。
（三）市审计部门负责对市财政投资项目的预算或者概算的执行情况，年度预算的执行情况和年度决算、项目竣工决算等进行审计监督，对重大项目要进行专项审计和跟踪审计，并可对与市财政投资项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、供货采购等单位的收支进行审计监督。
（四）市财政投资项目建设单位，以及市财政投资项目勘察设计、施工、监理等单位的名称应当在项目施工现场和建成后的建筑物或者构筑物的显著位置公示。
（五）市财政投资重大项目实行稽察制度。具体工作参照省人民政府《关于我省重点建设项目稽察工作问题的批复》（粤府函［1999］198号），由市发展计划部门执行。
（六）市监察、审计、发展计划、财政等市政府有关部门应当设置并公布举报电话。任何单位、个人和新闻媒体都有权举报市财政投资项目审批和建设过程中的违法行为。对举报的有功人员，由市政府给予奖励。
第三十五条 明确责任：
（一）属投资包干的项目，按确定的总投资组织实施，签定设计和施工合同时应在条款中明确发生超投资时超支工程款责任的分配；
（二）概算、预算漏项由编制概算、预算的单位和相关部门负责；
（三）施工图设计必须在勘明地质的情况下进行，施工过程如因勘察、设计的质量不符合要求造成增加投资的，由勘察人、设计人完善勘察、设计，减收、免收勘察、设计费并赔偿因勘察、设计质量问题造成的损失。
第三十六条 整改与处罚：
（一）建设单位有下列行为之一的，责令限期整改，并依法追究建设单位负责人和直接责任人的行政责任，情节严重的，撤销其行政职务，禁止其3年内负责财政性资金投资项目的管理工作；构成犯罪的，依法追究其刑事责任：
1、未经批准擅自开工的；
2、未经批准擅自提高建设标准，扩大投资规模的；
3、未依法组织招标的；
4、转移、侵占或者挪用建设资金的；
5、未经竣工备案即交付使用的；
6、其他严重违反本办法和有关法律、法规规定的行为。
（二）咨询机构在对项目建议书、可行性研究报告、初步设计进行咨询评估时弄虚作假或者评估结论意见严重失实的，根据其情节轻重，遵循中介机构管理规定进行处理，并禁止其3年内在本市从事财政性资金投资项目的咨询评估工作；造成损失的，依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（三）政府有关部门有下列行为之一的，责令限期纠正，并依法追究部门主要负责人和直接负责人员的行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
1、违反本办法规定批准可行性研究报告或者设计文件的；
2、违反本办法规定批准开工的；
3、违反本办法规定拨付建设资金的；
4、其他严重违反本办法和有关法律、法规规定的行为。
（四）市财政性资金投资项目发生重大质量事故的，应根据质量事故发生的原因，依法追究相关单位及责任人的法律责任，并依法追究有关行政领导人在项目审批、执行建设程序和工程建设监督管理方面的行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（五）国家机关及有关单位的工作人员在市财政投资项目建设过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的，并依法追究其行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十七条 各镇区的财政性资金投资项目管理参照本办法执行。水利工程按《中山市水利工程建设投资管理办法》（中府[2002]8号）的有关规定执行，中府[2002]8号未作规定的按本办法执行。
市财政投资的电子政务等信息化项目参照本办法执行。
第三十八条 有关主管部门可根据本办法制订具体操作细则，报市政府批准后施行。
第三十九条 本办法自2004年2月1日起执行。《关于加强市政府拨款非生产性基建项目审批管理的通知》（中府[1997]66号）、《关于加强市级财政投资项目管理的通知》（中计[2001]140号）同时废止。

2003年12月30日